(30대 노후대비, 제테크 공부) ISA, IRP, 연금저축 한도, 공통점, 차이점,과세이연, 손익통산

 부모님 IRP계좌, 개인적인 노후 자금 관련하여 공부하면서 정보와 팁을 모아보고 있습니다. 저는 아직 종잣돈이 아주 크지는 않아서 일반계좌에서 인출을 자유로이 하는 이점 대비 세금 차가 크지 않았지만 미래를 내다보면 지금부터는 알고 계좌를 골라야 한다고 보이네요. 한편으로는 세제를 자세히 아는 것도 좋지만 어느 정도 놓치지만 않으면 되는 선에서 최대한 간단하게 포트폴리오를 짜는 원칙도 필요해 보입니다.

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ISA, IRP, 연금저축의 공통점

1. 과세이연과 매매차익 계산 시 일반 계좌와 달리 손익통산한다는 장점이 같다.

2. 국내 ETF 투자가능, IRP만 70% 비중 한도가 있다.

   (국내상장 나스닥 추종 ETF, 국내상장 S&P 500 ETF, 엔비디아 포함한 국내 ETF 등 가능)

3. 해외 주식 투자 안됨

   (QQQ, VOO 투자 못함, 엔비디아 개별 주식 투자 못함)

 

* 손익통산이란?

 주식을 매매했을 때 손실과 이익이 발생한 금액을 합산하여 과세하는 것입니다. A주식으로 1000만원 이익을 보고, B주식으로 750만원 손해를 보았다고 가정한다면, 손익통산하지 않는 일반계좌에서는 1000만원 매매차익에 대해 세금을 냅니다. 그러나 손익 통산하는 계좌 (ISA, 연금저축, IRP) 등에서는 1000만원-750만원=250만원으로 손익통산이 됩니다. 250만원에 대해서만 과세하게 됩니다.

ISA, IRP, 연금저축의 차이점

ISA는 국내 개별 주식 투자 가능, IRP, 연금저축은 불가

그런데! 국내 리츠, 인프라펀드(예:맥쿼리 인프라)는 ISA, IRP, 연금저축 모두 됨. 

IRP는 ETF, 리츠, 인프라펀드의 비중을 70퍼센트로 하고 나머지는 펀드, 예금 등 안전자산 30퍼센트

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ISA

1. 장점 :

  1) 투자수익, 이자소득, 배당소득 한도 내에서 비과세

  2) 일반계좌와 달리 손익 통산해서 세금 부과

  3) ISA 만기계좌를 연금계좌로 전환한 경우 전환금액의 10%(300만원 한도) 추가 세액공제

      : 만기 될 때마다 연금 저축으로?

 

 유튜브 보면 3)을 팁으로 활용하라는 경우가 많습니다. 전환하면 세액공제 한도가 늘어나네요.

2. 단점 : 해외 주식 투자 안됨

  ISA가 해외 주식 투자가 불가능하지만 국내의 S&P500ETF나 나스닥100 ETF는 됩니다. 

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연금저축으로 ETF 모아가기 VS ISA로 국내 개별 주식 모아가기

 중개형 ISA가 연금저축과 달리 더 허용되는 부분이 국내 개별 주식 투자를 할 수 있다는 점이라고 합니다.

그러나 일반계좌에서도 국내주식 매매차익 5000만원까지 비과세여서 유리한 점이라고 보기는 애매하다고 하네요.

그런데 금투세가 적용되면 이점이 ISA의 큰 장점이 되는 것이 아닌가 생각이 됩니다. 이 부분은 더 알아봐야 겠네요.

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IRP, 연금저축  비교와 팁

 한도 관련 유의점 : IRP는 연 900, 연금저축은 연 600까지 세액공제되지만 둘이 합쳐서 연 900까지이므로 각각의 세액공제한도 만큼 넣어서 1500만원이 되면 연 900만원 까지만 됩니다. 총 납입한도도 둘이 합쳐서 생각해야 하고요.

이미지 출처 : 문화일보

IRP

1. 예금·보험 + 위험자산 (펀드·상장지수펀드ETF) 투자 가능. (단, 위험자산 비중은 70% 까지)

2. 소득 있는 사람만 가입 가능, 중도인출 어렵다.

3. 수수료 있으며 증권사 IRP는 수수료가 적다.

4. 일반계좌와 달리 손익 통산해서 세금 부과

 

연금저축

1. 가입 대상 제한 없고, 중도인출 가능. (중도인출 가능 : 연 세액공제한도 이상 넣은 금액에 대해 인출가능하다는 것)

3. 연금 받을 때 세금도 공제회보다 과세

4. 위험자산 의무 비중은 없으나 가입한 금융사에서 취급하는 연금펀드와 ETF만 매수할 수 있는 제한은 있음.

5. IRP와 달리 수수료 없다.

6. 일반계좌와 달리 손익 통산해서 세금 부과

 

연금저축 관련 팁

 젊은 나이에 시작할 수록 중도인출도 가능하고 위험자산 비중 제한도 없는 연금저축을 우선 활용하는 분들이 많네요. 연금저축으로 ETF를 모아가며 공제한도를 일단 채우고 투자금이 더 많아지면 IRP를 투자하는 식으로 많이 하는 듯합니다. 

 또 위에서 말했듯, ISA 만기계좌를 연금계좌로 전환한 경우 전환금액의 10%(300만원 한도) 추가 세액공제되는 점도 활용하는 것도 좋아보입니다.

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TR형 ETF의 배당소득세, 국내 나스닥 100 ETF, QQQ 세금차이